在香港置業，除了首期之外，最大的開支往往就是「買樓印花稅」。隨著政府在 2024 年宣佈全面「撤辣」（撤銷住宅物業需求管理措施），物業市場的稅務結構發生了重大變化。來到 2025 年，無論你是首次置業、購買第二層樓，甚至是公司名義買樓，印花稅的計算方法已與過往截然不同。
港信集團 (Conson Group) 為您整理了這份 買樓印花稅 2025 完整指南，涵蓋最新的 物業印花稅計算表、首次置業印花稅豁免 機制，以及常見問題如 800 萬樓印花稅多少，助您精準預算置業成本。
什麼是買樓印花稅？買樓要交印花稅嗎？
買樓要交印花稅嗎？ 答案是肯定的。在香港，任何物業轉讓文件都需要繳納印花稅（Stamp Duty），這是確立業權法律效力的重要步驟。
自政府全面撤辣後，目前置業人士主要只需關注 「從價印花稅」（Ad Valorem Stamp Duty, AVD）。過往令人頭痛的「額外印花稅」（SSD）、「買家印花稅」（BSD）及「新住宅印花稅」（NRSD）目前已暫停徵收或大幅調整。這意味著，無論是香港永久性居民、非永久性居民，甚至是公司名義買樓，均統一適用較低的 第 2 標準稅率。
2025 物業印花稅計算表（第 2 標準稅率）
掌握 買樓印花稅計算方法，首先要了解最新的稅率階梯。目前的稅率採用「累進制」，樓價越高，稅率越高。
以下是適用於 2025 年的 物業印花稅計算表（即第 2 標準稅率）：
| 物業價值（港幣） | 買樓印花稅稅率 |
| 不超過 $3,000,000 | $100 |
| $3,000,001 至 $3,528,240 | $100 + 超出 $300 萬款額的 10% |
| $3,528,241 至 $4,500,000 | 1.5% |
| $4,500,001 至 $4,935,480 | $67,500 + 超出 $450 萬款額的 10% |
| $4,500,001 至 $6,000,000 | 2.25% |
| $6,000,001 至 $6,642,860 | $135,000 + 超出 $600 萬款額的 10% |
| $6,642,861 至 $9,000,000 | 3% |
| $9,000,001 至 $10,080,000 | $270,000 + 超出 $900 萬款額的 10% |
| $10,080,001 至 $20,000,000 | 3.75% |
| $20,000,001 至 $21,739,120 | $750,000 + 超出 $2,000 萬款額的 10% |
| $21,739,121 或以上 | 4.25% |
注意： 由於稅制複雜，建議在進行預算時使用 買樓印花稅計算機 2025 或 物業印花稅計算機 2025 進行覆核，以確保數字準確。
實例演算：800 萬樓印花稅多少？
很多準買家會問：「800 萬樓印花稅多少？」讓我們套用上述的計算表來示範 買樓印花稅計算方法。
- 物業價格： HK$ 8,000,000
- 對應稅階： 位於 $6,642,861 至 $9,000,000 之間。
- 適用稅率： 3%
- 計算公式： $8,000,000 × 3%
- 應繳印花稅： HK$ 240,000
這個例子清楚顯示，相比撤辣前的高稅率，現在的置業成本已大幅降低。若您購買的是 300 萬以下的細價樓，印花稅更低至象徵式的 $100，這便是常說的 首次置業印花稅豁免（雖然並非全免，但 $100 已接近豁免）。
第二物業印花稅與公司買樓
在舊有的稅制下，購買第二層樓或以公司名義買樓需要繳付高達 15% 的重稅。但在 買樓印花稅 2025 的新環境下，這些限制已被移除。
- 第二物業印花稅： 現時購買第二個住宅物業，同樣只需繳付上述的第 2 標準稅率（從價印花稅），無須再繳付 7.5% 的新住宅印花稅 (NRSD)。
- 非本地買家： 非香港永久性居民買樓，同樣獲豁免買家印花稅 (BSD)。
- 公司名義買樓： 這對於投資者及企業主是一大喜訊。利用公司名義持有物業的稅務成本已大幅下降至與個人買家相同。如果您正考慮成立公司進行資產配置，港信集團可為您提供專業的公司註冊及秘書服務支援。
賣樓印花稅：賣樓印花稅誰付？
除了買樓，業主放盤時也會關心 賣樓印花稅。
- 賣樓印花稅誰付？一般情況下，買賣雙方會在臨時買賣合約中訂明由「買方」支付從價印花稅。然而，若是涉及「額外印花稅」（SSD），法律責任通常在於賣方。
- 額外印花稅 (SSD) 的現狀：隨著政府撤辣，SSD 目前已暫停徵收。這意味著業主在買入物業後，即使在兩年內轉售，亦無須再繳付額外印花稅。這大大增加了市場的流轉性和資金靈活性。
常見問題 (FAQ)
Q: 哪裡可以找到準確的買樓印花稅計算機？
網上有許多銀行或地產代理提供 買樓印花稅計算機。但在使用時，請務必確認該 物業印花稅計算機 2025 版本已更新至最新的「撤辣」後稅率，以免高估預算。
Q: 首次置業印花稅計算有什麼特別優惠？
所謂的「首置優惠」主要體現在較低樓價的稅階上。例如 300 萬以下的物業只需 $100 稅款。對於 300 萬至 900 萬的中價樓，稅率亦相對溫和。只要您在購買時未持有其他香港住宅物業，即符合廣義上的「首置」稅務待遇（即第 2 標準稅率）。
Q: 物業印花稅計算表是否適用於車位或工商舖？
不完全相同。非住宅物業（如車位、工廈、商舖）的印花稅雖然也是依據第 2 標準稅率計算，但其寬免機制或稅階起點可能與住宅略有差異，建議諮詢專業人士或參考稅務局最新指引。
總結：
2025 年的買樓印花稅制對於買家而言更為友善，無論是自住、投資或公司置業，門檻都已降低。但在進行交易前，務必利用 買樓印花稅計算機 進行精確運算，並留意政府政策的最新變動。
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